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7月9日晚間，萊克電氣(603355)發(fā)布公告，對(duì)上交所下發(fā)的2023年年報(bào)信息披露監(jiān)管工作函進(jìn)行回復(fù)。

對(duì)于上交所重點(diǎn)提及的付息債務(wù)和貨幣資金同時(shí)大幅增長(zhǎng)的原因，公司表示，2023年度與2022年度相比，公司付息債務(wù)呈現(xiàn)明顯增長(zhǎng)趨勢(shì)，主要系滿足公司日常經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金需求。公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要是人民幣支付的支出為主，因此通過平均利率相對(duì)低的付息債務(wù)融資的方式以減少利息支出，并將貨幣資金中的美元資金進(jìn)行利率相對(duì)高的存款以獲得利息收入，增加公司凈收益。

貨幣資金大幅增長(zhǎng)卻不實(shí)施現(xiàn)金分紅

監(jiān)管函中，上交所要求公司結(jié)合公司業(yè)務(wù)規(guī)模的變化情況和利息情況，說明公司貨幣資金持有量大幅增加的原因，是否存在長(zhǎng)期閑置的貨幣資金。

對(duì)此，公司表示，近兩年來，公司的利息收入與貨幣資金匹配情況良好，2023年與2022年相比，由于美元存款利率相對(duì)高于人民幣存款利率，萊克電氣回復(fù)年報(bào)監(jiān)管函：增加公司凈收益導(dǎo)致存貸雙高且均呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。因美元存款利率主要與SOFR美元利率掛鉤，SOFR美元利率于2022年至2023年持續(xù)走高，同時(shí)公司美元存款占比逐步上升，公司整體存款利息收入也不斷上升。2023年度，公司業(yè)務(wù)規(guī)模仍處于近些年相對(duì)較高水平，持續(xù)進(jìn)行海外制造基地的建設(shè)和服務(wù)能力提升，運(yùn)營(yíng)資金需求較大。公司還于2023年10月以現(xiàn)金對(duì)價(jià)2.73億元收購(gòu)利華科技96.55%股權(quán)，有較大的資本投入。

2024年及以后年度，公司將進(jìn)一步加大在越南和泰國(guó)的投資建設(shè)，加快越南和泰國(guó)購(gòu)地進(jìn)程和建廠規(guī)劃設(shè)計(jì)，提升越南和泰國(guó)工廠的產(chǎn)能，為進(jìn)一步開拓海外市場(chǎng)，完善全球化產(chǎn)能布局提供重要保障。同時(shí)公司也可能將在國(guó)內(nèi)購(gòu)買土地、投資建廠，進(jìn)一步加大新能源及汽車零部件業(yè)務(wù)的產(chǎn)能儲(chǔ)備，這將會(huì)產(chǎn)生較高的資本性支出需求。因此，為滿足公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金需求，且滿足進(jìn)一步加大海外生產(chǎn)基地建設(shè)及潛在的其他項(xiàng)目資金需求，公司需要做好一定的資金儲(chǔ)備，不存在長(zhǎng)期閑置的貨幣資金。

在貨幣資金大幅增長(zhǎng)的情況下公司決定不實(shí)施現(xiàn)金分紅，引起上交所關(guān)注。對(duì)此，公司表示，近年來，公司聚焦主業(yè)，以創(chuàng)新為動(dòng)力，堅(jiān)持技術(shù)驅(qū)動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，通過外延式并購(gòu)及內(nèi)生式增長(zhǎng)相結(jié)合的戰(zhàn)略舉措，推動(dòng)各業(yè)務(wù)生態(tài)的協(xié)同，實(shí)現(xiàn)公司高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。為能夠更加靈活地應(yīng)對(duì)宏觀環(huán)境波動(dòng)、產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整以及國(guó)際貿(mào)易格局等不確定因素，以全球各行業(yè)領(lǐng)先客戶的技術(shù)需要為導(dǎo)向，深度實(shí)踐全球化經(jīng)營(yíng)理念，深化與全球戰(zhàn)略伙伴密切合作，公司將進(jìn)一步加快東南亞生產(chǎn)基地的設(shè)計(jì)建設(shè)和擴(kuò)產(chǎn)。公司綜合考慮公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和短期實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展，統(tǒng)籌考量公司中短期資金需求狀況，有利于保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)公司健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展，更好地維護(hù)全體股東的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，公司決定2023年度不實(shí)施現(xiàn)金分紅。

公司同時(shí)表示，公司自2015年上市以來以穩(wěn)定持續(xù)的現(xiàn)金分紅回饋投資者，已累計(jì)分紅10次，分紅總額達(dá)到32.93億元，占期間歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)的76.34%；公司最近連續(xù)三年（2021年度至2023年度產(chǎn)生的凈利潤(rùn)）累計(jì)現(xiàn)金分紅11.48億元，占該三年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的132.38%。

是否構(gòu)成實(shí)質(zhì)上違規(guī)擔(dān)保

年報(bào)顯示，公司2023年末存在1.78億元“金融衍生品交易事項(xiàng)”產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債，形成原因?yàn)椤敖K省蘇州市中級(jí)人民法院執(zhí)行和解協(xié)議”。根據(jù)公司2024年4月30日披露的《關(guān)于仲裁案件撤銷執(zhí)行暨終結(jié)執(zhí)行及簽訂和解協(xié)議的公告》，該和解協(xié)議的執(zhí)行，系由現(xiàn)已不屬于公司的“天然控股”向“高盛國(guó)際”支付2507.13萬美元（折合人民幣1.78億元），其資金來源于向公司大股東“GOLDVACTRADINGLIMITED”的借款。公告顯示，相關(guān)債務(wù)的承擔(dān)，三方當(dāng)事人尚在協(xié)商中。

對(duì)此，上交所要求公司補(bǔ)充披露該事項(xiàng)產(chǎn)生的具體過程，過程中公司內(nèi)控程序是否存在缺陷，公司是否對(duì)相關(guān)款項(xiàng)具有支付義務(wù)，是否構(gòu)成實(shí)質(zhì)上的違規(guī)擔(dān)保。

對(duì)此，公司表示，由于公司及子公司營(yíng)業(yè)收入中外銷占比較大，主要產(chǎn)品出口到國(guó)外市場(chǎng)，同時(shí)公司主要大宗原材料采用進(jìn)口的方式購(gòu)入，其主要結(jié)算貨幣是美元，因此當(dāng)匯率出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，匯兌損益將對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)會(huì)造成一定的影響。2018年，為了降低匯率波動(dòng)對(duì)利潤(rùn)的影響，有效防范和控制外幣匯率風(fēng)險(xiǎn)，公司及控股子公司希望通過開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理。

公司制定了《萊克電氣股份有限公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理制度》，對(duì)包括但不限于業(yè)務(wù)操作原則、審批權(quán)限、業(yè)務(wù)管理及操作流程、信息隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序進(jìn)行了規(guī)定，公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)均按照前述制度執(zhí)行，內(nèi)控機(jī)制健全有效。

對(duì)于是否構(gòu)成實(shí)質(zhì)上的違規(guī)擔(dān)保，公司表示，根據(jù)中國(guó)相關(guān)法律法規(guī)及要求，公司準(zhǔn)備了相應(yīng)的材料，向外匯管理部門商詢有關(guān)公司提供擔(dān)保的審批備案，但最終蘇州外管局未予同意備案。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管部門對(duì)上市公司對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求，公司進(jìn)行對(duì)外擔(dān)保需要通過董事會(huì)、股東大會(huì)審議并公告，但公司并未對(duì)該事項(xiàng)提供擔(dān)保而召開董事會(huì)和股東大會(huì)審議并公告，因此擔(dān)保不成立。

綜上，在相關(guān)法律法規(guī)下，公司不構(gòu)成實(shí)質(zhì)上的違規(guī)擔(dān)保。

子公司應(yīng)收股利2.34億元

年報(bào)顯示，2023年末母公司資產(chǎn)負(fù)債表中存在對(duì)子公司上海帕捷的應(yīng)收股利2.34億元，賬齡已超過1年。上交所要求公司結(jié)合上海帕捷的經(jīng)營(yíng)情況和資金狀況，說明上述股利一直未支付的原因。

公司回復(fù)稱，賬齡已超過1年的應(yīng)收股利2.34億元，該部分主要為2022年上海帕捷宣告的對(duì)母公司的應(yīng)付股利中截至2023年底尚未支付完的部分。主要原因是2022年度宣告的股利偏高，高于了上海帕捷2023年全年產(chǎn)生的可供分配股利的現(xiàn)金流。

公司還表示，上海帕捷2021年底被公司全資收購(gòu)以來，上海帕捷及其子公司昆山帕捷在2022年度和2023年度經(jīng)營(yíng)情況良好。一方面，上海帕捷及其子公司昆山帕捷合并的資金情況滿足自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)日常資金需求和業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展所需投資后仍有良好的現(xiàn)金流凈額，用來償還銀行借款及進(jìn)行現(xiàn)金股利分配。隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的穩(wěn)步提升，上海帕捷及其子公司昆山帕捷運(yùn)營(yíng)資金需求也加大，2023年在沒有向銀行借款的前提下，公司留存了部分資金為保持日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需。另一方面，2022年上海帕捷將過去數(shù)年左右累計(jì)的未分配利潤(rùn)進(jìn)行了宣告，宣告的該部分股利高于了上海帕捷2023年全年產(chǎn)生的可供分配股利的現(xiàn)金流。

因此，導(dǎo)致2022年宣告的股利未能在1年內(nèi)全部支付完成，導(dǎo)致了2023年末母公司對(duì)上海帕捷的應(yīng)收股利賬齡超過1年。2024年1月至5月期間，上海帕捷已向公司支付現(xiàn)金股利0.7億元，截至目前上海帕捷賬面未支付股利為1.64億元。